「不動産を売却したら税金はどうなるの？」と疑問に思う方も多いでしょう。不動産を売却した際に得られる利益（譲渡所得）にかかる税金について詳しく説明します。
不動産売却による利益には、住民税と所得税が発生します。これらの税金は、売却時の印紙税や登録免許税などの費用を計上し、翌年の確定申告で計算されることで正確な税額が決定されます。ただし、所有期間に応じて税率が異なるため注意が必要です。
売却利益（譲渡所得）の計算方法
売却利益（譲渡所得）＝売却金額 － 必要経費
所有期間による不動産売却の税率
・5年以上の長期保有の場合: 約20%（所得税15%＋復興特別所得税0.315%＋住民税5%）
・5年以下の短期保有の場合: 約40%（所得税30%＋復興特別所得税0.63%＋住民税9%）
この記事では、不動産売却後の住民税と所得税について詳しく解説します。税率や計算方法、納税のタイミングについても理解できる内容となっています。
不動産売却に伴う税金で悩んでいる方は、ぜひ参考にしてみてください。
不動産売却にかかる住民税と所得税とは？
税金の仕組みは複雑で理解が難しい部分もありますが、基本を押さえることでどの税金が発生し、いつ支払う必要があるかがわかります。ここでは、不動産売却時に関わる主要な税金である所得税と住民税について解説します。
所得税と住民税は、不動産売却で得た利益に対して課されます。不動産の取得費や売却に関連する経費を差し引いた後の利益に、定められた税率を適用して計算されます。
不動産の取得費が不明な場合、税額が高くなる可能性があります。不動産売却を検討している方は、購入時の書類を事前に整理しておくことが重要です。また、売却後に新たな不動産を購入する際も、将来の売却を見据えて関連書類を保管しておくことをおすすめします。
所有期間による不動産売却の住民税と所得税の税率
不動産売却における住民税と所得税の税率は、所有期間により異なります。
・5年以上の長期保有の場合：約20%（所得税15％＋復興特別所得税0.315％＋住民税5％）
・5年以下の短期保有の場合：約40%（所得税30％＋復興特別所得税0.63％＋住民税9％）
※2013年から2037年までは復興特別所得税として所得税額の2.1％が加算されます。
このように、税率は所有期間によって大きく変わります。
例：所有期間5年以下で売却利益（譲渡所得）が400万円の場合
158万5200円（所得税122万5200円＋住民税36万円）
特に重要なのは、所有期間のカウント方法です。所有期間は売却年の1月1日時点で判定されます。例えば、7月に所有期間が5年を超える不動産を9月に売却しても、1月1日時点では5年未満となり、短期保有として約40%の高い税率が適用されます。
不動産売却を検討する際は、税率の違いを理解し、売却のタイミングを慎重に選ぶことが重要です。
不動産売却に伴う住民税と所得税の計算と納税タイミング
住民税と所得税の計算方法と納税のタイミングを把握しておきましょう。これにより、売却利益（譲渡所得）の適切な管理ができ、納税トラブルを避けることができます。
不動産売却で得られる利益（譲渡所得）は分離課税が適用されます。分離課税は他の収入とは別に、特定の所得に対して定められた税率で税額が計算される制度です。給与所得などとは別に、不動産売却からの所得にも税金が課されます。ただし、売却金の全額が譲渡所得として計上されるわけではありません。
不動産売却に関わる費用（不動産会社への手数料やリフォーム費用など）は必要経費として差し引くことができます。
・売却利益（譲渡所得）＝売却金－必要経費
また、特例措置を適用することで、譲渡所得から特定の控除額を差し引くことができる場合もあります。
住民税と所得税の納税タイミングは、翌年の確定申告後に計算され、申告結果に基づいて6月頃に納付書が送られてきます。納税は分割払い（6月、8月、10月、翌年1月）または一括払いが選択可能で、支払いは銀行窓口だけでなく、キャッシュレス決済も利用できます。確定申告を行い、不動産売却から得た収入と必要経費を報告すれば、その後の追加手続きは不要です。
ただし、住民税と所得税の納税時期が異なる場合があるため、納付書の期日を確認し、支払い期限を守ることが重要です。
不動産売却の住民税と所得税を支払う際の注意点
不動産を売却した際に得られる利益は譲渡所得として扱われ、住民税と所得税が課税されます。しかし、これらの税金は売却契約時にすぐ支払うわけではありません。譲渡所得に対する住民税は、売却翌年の確定申告時に計算され、申告が完了した後、6月頃に納税通知書が郵送されてから納税することになります。
税金を支払うためには、売却利益（譲渡所得）から適切な金額を確保しておくことが重要です。たとえば、売却利益をすべて新居の購入に使ってしまうと、税金を納める際に資金が不足する可能性があります。このため、事前に税金分を確保し、納税の準備をしておくことが必要です。
不動産売却を円滑に進めるための鍵は不動産会社
不動産売却をスムーズに進めるためには、信頼できる不動産会社との協力が不可欠です。不動産の売却には、数多くの複雑な手続きが伴います。日々の仕事や家事と並行してこれらを完璧に行うのは難しいでしょう。
書類に不備があると、何度も役所を訪れる必要が出てくるかもしれません。こうした手続きに詳しい専門家に相談することで、手続きをスムーズに進めることが可能になります。
さらに、不動産売買の経験豊富な会社を選ぶことで、市場平均を上回る価格でより早く売却できる可能性が高まります。特に、地域に根ざした不動産会社は、その地域の需要や市場価格を深く理解しているため、より高い価格での売却が期待できます。複数の不動産会社から見積もりを取得し、提案された売却戦略や価格を比較検討することが大切です。見積もり時の対応も参考にし、最も信頼できる会社に売却を任せることが成功への鍵です。
まとめ
この記事では、不動産売却に伴う住民税と所得税の税率、計算方法、納税のタイミングについて解説しました。
多くの方が、不動産売却における税金の金額や支払い時期について疑問を持つことが多いです。特に、保有期間に応じた税率の変動は、納税者にとって理解しづらい部分です。しかし、税金の仕組みや計算方法、納税のタイミングを知っておけば、納税手続きで困ることはありません。
不動産を売却する際には、信頼できる不動産会社を選ぶことが重要です。疑問や不安があれば、事前に確認しておくことで、不動産売却を安心して進めることができます。
不動産売却でお悩みの方は、ぜひお気軽にお問い合わせください。豊富な経験と情報を活かして、不動産売却を成功に導きます。